Уголовные последствия налоговых проверок: когда претензии ФНС превращаются в уголовное дело

Налоговая проверка может закончиться не только доначислениями, но и уголовным преследованием руководителей и собственников бизнеса. Причём проблемы могут возникнуть даже из-за операций с контрагентами, которые несколько лет назад не вызывали вопросов.

Камила Султанова, адвокат, партнёр АБ «Кэпитал Лигал» и советник IQT GROUP, в рамках Налогового форума 2026 рассказала, как мероприятия налогового контроля могут перерасти в уголовное дело и какие действия помогут защитить бизнес.

В выступлении рассматриваются:

• Как расследования деятельности «обнальных площадок» приводят к налоговым претензиям к их контрагентам.
• Когда налоговые нарушения могут повлечь уголовную ответственность по статьям 199, 174 и 174.1 УК РФ.
• Почему под угрозой оказываются не только генеральные директора, но и собственники, финансовые директора, главные бухгалтеры и юристы компаний.
• Как формируется доказательная база по налоговым преступлениям и при каких обстоятельствах возможен арест имущества.
• Какие стратегии защиты позволяют доказывать реальность сделок, оспаривать обвинения и снижать уголовно-правовые риски.

Главный вывод: защиту необходимо выстраивать не после возбуждения уголовного дела, а уже на этапе получения первых требований ФНС и проведения налоговой проверки.

Эксперты IQT GROUP совместно с адвокатами «Кэпитал Лигал» обеспечивают комплексную защиту бизнеса на всех этапах налогового контроля, включая налоговые споры и ситуации, связанные с риском уголовного преследования.